2023년 예산: 에너지 지원 및 재생 에너지 투자의 혜택을 받는 기업이지만 주요 세금 감면은 축소됩니다.
재생 가능 에너지와 화석 연료로부터의 전환은 크고 작은 기업에 대한 정부 지원의 핵심 초점입니다.
Jim Chalmers 재무장관은 가계 생활비 압박에 더 몰두한 예산 연설에서 사업에 대해 상대적으로 거의 언급하지 않았지만, 그가 말했을 때 주로 미래의 무배출 경제에서 호주의 역할에 집중했습니다.
“이 예산은 재생 에너지 강국으로서 우리의 미래를 실현하는 데 40억 달러를 할당하여 정부의 총 투자를 400억 달러 이상으로 만듭니다.”라고 그는 말했습니다.
“여기에는 녹색 산업, 제조 등의 개발을 지원하기 위한 150억 달러 국가 재건 기금의 일부가 포함됩니다.
“그리고 우리 동부 해안을 오가는 확고한 재생 에너지 프로젝트에 100억 달러 이상의 투자를 해제할 새로운 용량 투자 계획입니다.”
그러나 대부분의 투자는 대차대조표가 아니며 예산 문서에 표시되지 않습니다.
예를 들어, 150억 달러 국가 재건 기금에 대한 이 예산의 유일한 신규 지출은 그것의 “설립 및 운영 지원”을 위한 6140만 달러였습니다.
“우리는 새로운 수소 헤드스타트 프로그램에 20억 달러를 투자하고 있으므로 호주는 수소 전력 생산 및 수출 분야에서 세계적인 리더가 될 수 있습니다.”라고 Chalmers는 말했습니다.
“수소 발전은 Wollongong, Gladstone 및 Whyalla가 재생 에너지에서 친환경 철강에 이르기까지 모든 것을 만들고 수출할 수 있음을 의미합니다.
“이러한 종류의 산업 및 경제적 기회를 포착하는 것이 우리 미래 번영의 가장 큰 원동력이자 결정 요인이 될 것입니다.”
그러나 예산 보고서 2는 이 프로그램을 위한 자금이 비오는 날을 대비해 사실상 정부의 여분의 현금인 비상 예비비에서 유지될 것이라고 언급합니다.
소기업 전기화 및 에너지 지원
Chalmers 씨는 정부가 “호주 소기업을 지원”할 것이라고 말했지만, 큰 규모는 연합 하의 COVID-19 기간보다 훨씬 더 제한적입니다.
재생 에너지 추진력을 유지하는 것은 호주 중소기업 및 신생 기업이 아이디어를 상업화하고 운영을 성장시킬 수 있도록 지원하기 위한 새로운 3억 9,240만 달러 규모의 산업 성장 프로그램입니다. 재생 에너지 및 저배출 기술을 포함합니다.
예산의 밤을 앞두고 표시되는 주요 소기업 조치는 보다 효율적인 냉장고, 배터리 시스템, 히트 펌프 및 전기 난방 또는 냉방과 같은 전기화 및 에너지 효율성에 대한 투자에 대한 세금 인센티브입니다.
정부는 예산 보고서에서 “연간 총 매출액이 5천만 달러 미만인 중소기업은 전기화 및 보다 효율적인 에너지 사용을 지원하는 적격 감가상각 자산 비용의 20%를 추가로 공제할 수 있을 것”이라고 말했습니다. 2.
예산 분석: 전문가 의견
Jim Chalmers의 예산 흑자는 놀라운 것인데 그 돈은 어디에서 왔습니까?
예산은 선택에 관한 것이며 Jim Chalmers는 명백합니다.
“총 지출의 최대 $100,000까지 소기업 에너지 인센티브를 받을 수 있으며 최대 보너스 공제액은 $20,000입니다.”
이 법안은 소기업 운영자에게 이익이 되도록 정부에 3억 1천만 달러의 비용이 들 것으로 예상됩니다.
그러나 Barrenjoey 경제학자 Jo Masters와 Johnathan McMenamin은 산업을 순배출 제로로 전환하려는 일부 유사한 해외 노력과 비교할 때 여전히 미미하다고 주장합니다.
“에너지 전환은 예산에 포함되었지만 이니셔티브는 미국의 인플레이션 감소법과 EU의 그린 딜보다 다소 단편적이고 실질적으로 작습니다.”라고 그들은 지적했습니다.
매출이 너무 높아 이 계획에 적합하지 않은 온라인 서점인 Booktopia는 올해 말에 개장할 예정인 시드니에 새로운 주문 처리 센터를 짓고 있으며 적어도 부분적으로는 태양열을 통해 전력을 공급할 계획입니다.
회사는 정부 인센티브가 에너지 전환을 더 빠르게 하는 데 도움이 될 수 있다고 말했습니다.
“우리는 전기를 많이 소비합니다. 우리는 태양열에 훨씬 더 많이 투자하고 있으므로 인센티브를 제공하고 더 빨리 도달할 수 있도록 돕는 것이 우리에게 중요합니다.”라고 Booktopia의 David Nenke CEO는 ABC TV의 The Business Budget에 말했습니다. 특별 프로그램.
“우리가 직면하고 있는 경제적 불확실성으로 인해 실제로 미래에 투자할 수 있는 자신감을 갖는 것이 중요합니다.”
이 문제는 세탁소 및 드라이클리닝 서비스가 매우 에너지 집약적인 Laundry Warehouse 관리자인 Luke Williams에게 시급한 문제입니다.
“가장 큰 비용은 에너지와 가스 가격입니다. 빨래방을 사용하는 사람이 많을수록 우리는 더 많은 에너지를 사용하기 때문에 요금이 오르고 있다는 사실이 우리를 매우 놀라게 합니다.”라고 그는 말했습니다.
“특히 우리 건조기는 가스를 사용하고 겨울철에 가장 바쁩니다. 따라서 현재 가스 요금이 인상되고 있다는 사실은 우리에게 가장 좋은 시기가 아닙니다.”
소상공인을 격려하면서
가스에서 멀어지기 위해 정부는 또한 에너지 요금을 지원하는 것을 목표로 하고 있습니다.
소기업은 향후 2년 동안 연금 수령자 및 기타 복지 및 가족 세금 혜택 수혜자와 함께 15억 달러의 청구서 경감을 받을 것입니다.
중소기업을 위한 세금 감면
연간 매출이 천만 달러 미만인 회사는 매입할 수 있는 자산의 수에 제한 없이 각각 최대 2만 달러 상당의 자산을 구입한 경우 즉시 세금 감면을 받을 수 있습니다.
이 즉시 상각은 2023년 7월 1일부터 2024년 6월 30일 사이에 처음 사용했거나 사용할 준비가 된 자산에 대해 사용할 수 있습니다.
정부가 즉시 자산 탕감을 연장했지만, 이는 2020-21년 COVID가 처음 발생했을 때 자산 가치 한도 15만 달러와 즉시 자산 탕감에 대한 5억 달러의 회전 자격 기준에서 크게 감소한 것입니다.
Barrenjoey의 이코노미스트들은 “이는 utes에 관한 것이 아니라 전자 제품과 소규모 기계 및 도구에 대한 소규모 투자에 관한 것입니다.”라고 말했습니다.
컨설팅 거시경제학의 Stephen Anthony는 이전 프로그램의 막대한 비용을 억제할 필요가 있다고 말했습니다.
“이는 2023년 6월 30일에 모두 만료되는 훨씬 더 광범위한 호주 기업에 적용되는 더 개방적이고 훨씬 더 넓은 범위의 호주 기업에 적용되는 보다 관대한 COVID 시대 인센티브 세트를 대체합니다.”
“이러한 인센티브 강화는 일정 기간 총 비즈니스 자본 지출(자본 지출)의 둔화로 이어질 수 있습니다.”
연간 매출액이 천만 달러 미만이고 세금이 체납된 소기업을 위한 사면이 있습니다.
회사의 세금 고지서가 2019년 12월 1일부터 2022년 2월 29일 사이에 있고 아직 납부하지 않은 경우 ATO는 세금이 올해 말까지 제출되는 한 벌금을 부과하지 않습니다.
정부는 또한 세무서에 지불하는 월별 또는 분기별 소득세 및 GST 할부금을 결정하기 위해 법정 공식을 사용하는 많은 중소기업에 현금 흐름 수명선을 제공하고 있습니다.
이 공식은 급증하는 인플레이션으로 인해 올해 할부금이 12% 증가하여 많은 기업이 재정적 어려움에 처하거나 심지어 파산 위험에 처할 수 있음을 의미했지만 정부는 2023-24 회계연도의 비율을 6%로 절반으로 낮추는 법안을 제정할 예정입니다. 퍼센트.
세금 단속 직기
그러나 정부는 기업들에게 세금에 대해 어느 정도의 재량권을 제공하는 한편, 조세 회피와 최소화를 제한하기 위한 노력을 배가하고 있습니다.
사업자는 “GST 준수를 촉진하는 다양한 활동을 계속”하기 위해 4년 동안 ATO가 추가 자원으로 거의 6억 달러를 받는 등 GST 신고에 대한 세무서의 조사가 강화될 것으로 예상할 수 있습니다.
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이 법안은 해당 기간 동안 정부의 세금 수입을 38억 달러 증가시킬 것으로 예상되며, 이는 매우 편리한 투자 수익입니다.
글로벌 매출이 최소 7억 5천만 유로(약 12억 달러)인 일부 다국적 대기업에도 법인세 최소화를 단속하려는 국제적 움직임에 따라 최소 15%의 글로벌 및 국내 세율이 적용됩니다.
예산 보고서 2는 “글로벌 최소 법인세율 15%는 법인세율의 ‘바닥을 향한 경쟁’을 방지하고 법인세 기반을 보호합니다.”라고 언급했습니다.
“글로벌 최소 세금 규칙은 호주가 그룹의 소득이 해외에서 15% 미만으로 과세되는 거주 다국적 모회사 또는 자회사에 추가 세금을 적용할 수 있도록 합니다.”
이 법안은 2022-23년의 5년 동안 3억 7천만 달러의 약간의 수익을 올릴 것으로 예상됩니다.
‘본격 개혁’ 없는 ‘제지·수리’
예산 동결에서 ABC에 합류한 경제학자들의 일반적인 합의는 패키지가 현재 경제 상황을 고려할 때 책임이 있지만 장기적인 문제를 해결하려는 야망이 부족하다는 것입니다.
“지난 예산에서 연간 생산성 증가에 대한 기대치를 1.5%에서 1.2%로 하향 조정한 후, 재무 담당자는 우리가 쇠퇴하고 있는 생산성 증가를 어떻게 시작할 것인지에 대한 중요한 대화를 시작할 기회를 놓쳤습니다.”라고 Lachlan Vass는 말했습니다. 경제 싱크탱크 e61.
“생산성 증가는 임금을 포함하여 장기적인 경제 번영의 원동력이지만 어떻게 되살릴 계획인지에 대한 명확한 계획 없이 수십 년 동안 둔화되고 있습니다.”
생산성은 주어진 투입량으로 생산된 상품 및 서비스의 양을 측정하며, 노동 생산성(작업 시간당 산출량)은 최근 정체된 주요 척도입니다.
Barrenjoey의 Jo Masters 팀과 Johnathan McMenamin도 동의했습니다.
그들은 “재무장관은 주로 구호, 억제 및 수리를 제공했지만 이 예산은 호주의 생산성 문제를 해결하기 위한 심각한 개혁의 기회를 놓쳤고 에너지 전환을 지원하는 글로벌 동료에 비해 부족했습니다”라고 썼습니다.
“예산은 경제의 생산성 성장을 촉진하기 위한 새롭고 실질적인 조치를 제공하지 않았습니다.
“실제로 예산 연설에서 생산성은 언급되지 않았습니다.”
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Budget 2023: Business to benefit from energy assistance and renewables investment, but key tax break scaled back
By business reporters Michael Janda, Stephanie Chalmers and David Chau
Posted 14h ago14 hours ago, updated 11h ago11 hours ago
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abc.net.au/news/budget-business-and-corporate-tax/102324156
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Renewable energy and the transition away from fossil fuels are the government’s key focus in its assistance to businesses, big and small.
Key points:
- The treasurer says more than $4 billion is allocated in the budget to renewable energy investments
- Small businesses can benefit from extra tax write-offs for electrification and energy-efficiency investments
- The instant asset write-off continues but limits have been tightened, while the ATO will continue a GST crackdown
Treasurer Jim Chalmers spoke relatively little about business in a budget speech more preoccupied with household cost-of-living pressures but, when he did, it mainly centred on Australia’s role in the zero-emissions economy of the future.
“This budget allocates $4 billion to realising our future as a renewable energy superpower — bringing the government’s total investment to more than $40 billion,” he said.
“This includes part of our $15 billion National Reconstruction Fund, to support the development of green industries, manufacturing and more.
“And a new Capacity Investment Scheme that will unlock over $10 billion of investment in firmed-up renewable energy projects up and down our east coast.”
However, much of the investment is off-balance sheet and does not show up in the budget papers.
For example, the only new spending in this budget for that $15 billion National Reconstruction Fund was $61.4 million to “support the establishment and operation” of it.
“We are investing $2 billion in a new Hydrogen Headstart program, so Australia can be a world leader in producing and exporting hydrogen power,” Mr Chalmers said.
“Hydrogen power means Wollongong, Gladstone and Whyalla, can make and export everything from renewable energy to green steel.
“Seizing these kinds of industrial and economic opportunities will be the biggest driver and determinant of our future prosperity.”
Although, Budget Paper 2 notes that funding for this program will be held in the Contingency Reserve, effectively the government’s spare cash set aside for a rainy day.
Small business electrification and energy assistance
While Mr Chalmers said the government would “back Australian small business”, the largesse is much more limited than during the COVID-19 period under the Coalition.
Keeping with the renewables thrust is a new $392.4 million Industry Growth Program intended to support Australian small-to-medium-sized enterprises and startups to commercialise their ideas and grow their operations, with a focus on the areas prioritised by the National Reconstruction Fund, which include renewables and low-emissions technologies.
The headline small business measure, flagged ahead of budget night, is a tax incentive for investment in electrification and energy efficiency, such as more efficient fridges, battery systems, heat pumps and electric heating or cooling.
“Small and medium businesses, with aggregated annual turnover of less than $50 million, will be able to deduct an additional 20 per cent of the cost of eligible depreciating assets that support electrification and more efficient use of energy,” the government said in Budget Paper 2.
Budget analysis: What the experts are saying
- Jim Chalmers’s budget surplus was a surprise so where has the money come from?
- Budgets are about choices and Jim Chalmers’s are obvious: Truck Man out, poorest Australians in
“Up to $100,000 of total expenditure will be eligible for the Small Business Energy Incentive, with the maximum bonus deduction being $20,000.”
The measure is expected to cost the government $310 million, to the benefit of small business operators.
But Barrenjoey economists Jo Masters and Johnathan McMenamin argue it still pales in comparison to some comparable overseas efforts to shift industry towards net zero emissions.
“The energy transition did feature in the budget, although initiatives remain somewhat piecemeal and materially smaller than America’s Inflation Reduction Act and the EU’s Green Deal,” they noted.
Online bookseller Booktopia, which will not be eligible for this scheme because its turnover is too high, is building a new fulfilment centre in Sydney, due to open later this year, and is planning to power it, at least partially, through solar.
The company said government incentives could help it make that energy transition faster.
“We’re a large consumer of electricity. We’re investing much more in solar, so to be able to provide incentives and help to get there faster is what’s important to us,” Booktopia chief executive David Nenke told ABC TV’s The Business Budget Special program.
“With the economic uncertainty that we’re facing, actually having the confidence to invest in the future is important.”
The issue is urgent for Laundry Warehouse manager Luke Williams, whose laundromat and dry cleaning service is very energy-intensive.
“The biggest costs are energy and gas prices. The more people using the laundromat, the more energy we use, so the fact that the rates are increasing is very alarming to us,” he said.
“Our dryers in particular are using gas and they’re busiest during the winter time. So, the fact that the gas rates are increasing now — it’s not the best time for us.”
While encouraging small businesses to move away from gas, the government is also aiming to assist with energy bills.
Small businesses will join pensioners and other welfare and family tax benefit recipients in receiving a share of $1.5 billion in bill relief over the next two years.
Tax breaks for small business
Firms with a turnover of less than $10 million a year can also access an instant tax write-off for any assets purchased valued up to $20,000 each, with no limit on how many assets they can buy.
This instant write-off will be available for assets first used, or installed ready for use, between July 1, 2023 and June 30, 2024.
While the government has extended the instant asset write-off, it is a big reduction from the $150,000 asset value limit and $500 million turnover eligibility threshold for the instant asset write-off when COVID first struck in 2020-21.
“It will be less about utes and more about smaller investments in electronics and small-scale machinery and tools,” noted Barrenjoey’s economists.
Stephen Anthony from consultancy Macroeconomics said it was necessary to rein in the large costs of the previous program.
“It replaces a more generous set of COVID-era incentives which were more open-ended and applied to a far larger range of Australian businesses that all expire on June 30, 2023,” he told ABC News in the budget lock-up.
“This tightening of incentives may lead to a slowdown in aggregate business capex [capital expenditure] for some period.”
The budget is in surplus but households are still struggling
There is an amnesty for small businesses with a turnover below $10 million a year that have fallen behind on their taxes.
If a firm’s tax bill was due between December 1, 2019 and February 29, 2022 and it has not yet paid it, the ATO will not issue a fine as long as the taxes are lodged by the end of this year.
The government is also offering a cashflow lifeline to many small and medium businesses that use a statutory formula to determine the monthly or quarterly income tax and GST instalments they pay to the Tax Office.
The formula meant their instalments would have increased 12 per cent this year due to surging inflation, putting many businesses in financial hardship, or even at risk of insolvency, but the government will legislate to halve that rate for the 2023-24 financial year to 6 per cent.
Tax crackdowns loom
But while the government is offering businesses some leeway with their taxes, it is doubling down on efforts to limit tax avoidance and minimisation.
Business operators can expect increased Tax Office scrutiny of their GST returns, with the ATO receiving almost $600 million in extra resourcing over four years to “continue a range of activities that promote GST compliance”.
Budget breakdown: What’s in it for you?
- The winners and losers of the 2023 federal budget
- JobSeeker and welfare payments increase as living costs bite
- Where the cost-of-living relief is going, and who is set to benefit
The measure is expected to increase tax receipts for the government by $3.8 billion over that period, a pretty handy return on investment.
Some multinational big businesses with global revenues of at least 750 million euros (about $1.2 billion) will also be subject to a 15 per cent minimum global and domestic tax rate, in line with international moves to clamp down on corporate tax minimisation.
“A global minimum corporate tax rate of 15 per cent prevents a ‘race to the bottom’ on corporate tax rates, and protects our corporate tax base,” noted Budget Paper 2.
“The global minimum tax rules would allow Australia to apply a top-up tax on a resident multinational parent or subsidiary company where the group’s income is taxed below 15 per cent overseas.”
That measure is expected to net a modest return of $370 million over the five years from 2022-23.
‘Restrain and repair’ without ‘serious reform’
The general consensus from the economists who joined the ABC in the budget lock-up was that the package is responsible given the current economic circumstances, but lacks some ambition to address longer-term problems.
“The treasurer has missed an opportunity to start a crucial conversation on how we are going to kickstart our languishing productivity growth, after downgrading his expectations of annual productivity growth in the last budget from 1.5 per cent to 1.2 per cent,” said Lachlan Vass from economic think tank e61.
“Productivity growth is the driver of long-term economic prosperity, including through wages, however it has been slowing for decades now with no clear plan on how we plan to revive it.”
Productivity measures the quantity of goods and services produced with a given amount of inputs, with labour productivity — output per hour worked — a key measure that has stalled recently.
Australian cities are falling behind the rest of the world when it comes to productivity. Here’s why
Barrenjoey’s team of Jo Masters and Johnathan McMenamin agreed.
“The treasurer largely delivered relief, restraint and repair but this budget missed the opportunity for serious reform to tackle Australia’s productivity challenge and fell short compared to global peers in support for the energy transition,” they wrote.
“The budget did not deliver any new, material measures to drive productivity growth in the economy.
“Indeed, productivity was not mentioned in the budget speech.”
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Posted 14h ago14 hours ago, updated 11h ago
