ATO, 340억 달러의 부채로 중소기업 추격
비즈니스 기자 Nassim Khadem
3시간 전3시간 전에 게시됨, 1시간 전1시간 전에 업데이트됨
닫힌 표지판이 회사 유리문 안쪽에 걸려 있습니다.
경기 침체로 인해 ATO 및 기타 채권자에게 빚을 갚기 위해 노력하는 기업들이 파산하고 있습니다. (언스플래시: 에반 와이즈/CC 라이선스)
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국세청은 코로나19로 인해 보류된 호주 중소기업 및 자영업자들의 빚 340억 달러 이상을 추적하고 있으며, 때로는 공격적인 집행 조치를 통해 돈을 징수하고 있으며, 전문가들은 이로 인해 일부 기업이 궁지에 몰리고 있다고 말합니다. .

일부 전문가들은 올해 부실률이 글로벌 금융위기(GFC) 직후 최고치를 기록할 수 있다고 전망하고 있다.

어려움을 겪고 있는 사람들 중 다수는 건설, 숙박업, 소매업 등 경기 둔화로 인해 이미 어려움을 겪고 있는 분야에 종사하고 있습니다.

많은 경우 그들은 다른 채권자에게도 빚을 지고 있지만 어떤 경우에는 호주 국세청(ATO)의 공격적인 채권추심 조치가 그들을 곤경에 빠뜨리는 핵심 요인이 됩니다.

ATO가 법정 신청을 마무리하는 주요 채권자는 아니지만, 전문가들은 ATO가 아직 고비를 넘기지 못한 일부 기업에 대해, 그리고 경기 침체가 더욱 심화되는 가운데 ATO가 훨씬 더 강력한 부채 회수 조치를 취하고 있다고 말합니다. 1인당 불황.

이러한 조치에는 기관이 부채가 있는 수만 개의 중소기업을 신용 보고 기관에 보고하고, 압류 통지를 발행하여 해당 금액이 사업주의 은행 계좌에서 직접 인출될 수 있으며, 기관이 청산 신청을 시작하는 것이 포함됩니다.

공공회계사협회(Institute of Public Accountants)의 기술 정책 총괄 책임자인 토니 그레코(Tony Greco)는 많은 중소기업이 여전히 지불 능력이 없으며 보다 공격적인 ATO 조치로 인해 더 많은 기업이 파산할 수 있다고 우려합니다.

양복을 입은 남자.
Tony Greco는 ATO가 보다 공격적인 부채 회수 조치를 추진할 경우 더 많은 중소기업이 파산할 것이라고 우려합니다. (제공됩니다.)
그는 “많은 분야에서 코로나19 이후의 시기는 그리 장밋빛은 아니었다고 생각한다”고 말했다.

“ATO가 이 부채를 공격적으로 추구한다면 아마도 많은 중소기업이 파산을 선언하는 모습을 보게 될 것입니다.”

‘호주에서 세금 납부는 선택사항이 아니다’
ATO에 대한 총 회수 가능 부채는 2023년 12월 31일 현재 524억 달러로 급증했으며, 이는 2019년 말 264억 달러의 약 두 배입니다.

중소기업 부채는 총 회수 가능 부채의 65%인 341억 달러를 차지합니다.

중소기업에 대한 더 강력한 부채 회수 조치는 ATO가 오래된 세금 부채를 상환하는 것과 동시에 이루어지고 있어 많은 개인이 상환에 어려움을 겪고 일부는 집을 잃을 위험에 처해 있습니다.

YOUTUBE ‘로보데브의 냄새’: ATO, 수십억 달러에 달하는 오래된 세금 부채를 되살리다 (Nassim Khadem)
ATO 대변인은 ABC 뉴스에 기업이 갚아야 할 대부분의 채권이 급여 및 임금에서 원천징수된 세금, GST, 이익에 대한 소득세로 구성된 자진 보고 사업 활동 명세서 부채라고 말했습니다.

ATO는 중소기업을 해당 소득 연도의 전부 또는 일부 동안 사업을 운영하고 총 매출액이 천만 달러 미만인 개인 사업자, 회사, 신탁 또는 파트너십을 포함하는 것으로 정의합니다. 여기에는 소규모 기업과 자영업 기업이 포함되며 공연 경제에서 운영되는 기업도 포함될 수 있습니다.

그녀는 기관에서 “대유행이 시작되기 전부터 세금을 제때 납부하지 않는 기업이 더 많아지고 있다”고 말하면서 사람들에게 “호주에서 세금을 납부하는 것은 선택 사항이 아니며” ATO는 계속해서 빚을 지고 있는 중소기업을 추적할 것임을 상기시킵니다.

“ATO는 회수 가능한 부채의 증가를 해결하기 위한 다양한 목표 전략을 가지고 있습니다. 여기에는 부채를 신용 보고 기관에 공개하거나 부채가 미지급된 경우 법원에서 청산하는 등 공식적인 회복 조치에 대한 새로운 초점이 포함됩니다.” 말한다.

“기업은 일상적인 현금 흐름을 관리하기 위해 직원 자격으로 보유한 자금을 사용할 수 없습니다.”

‘미친’ ATO 부채 회수 조치
그러나 Revive Financial의 사업 구조 조정 책임자인 Jarvis Archer는 “ATO가 2024년에 정말 화가 났습니다”라고 말했습니다.

“부적합 부채가 있는 납세자에 대한 접근 방식이 눈에 띄게 전환되면서 옵션은 이제 흑백입니다. 부채를 지불하거나 종결하거나 구조 조정하는 것입니다.”라고 그는 말합니다.

사무실에 있는 공장 옆에 팔짱을 끼고 서 있는 남자.
Jarvis Archer는 중소기업이 ATO의 청산을 피하기 위해 구조 조정을 진행하고 있으며 올해 파산과 청산이 모두 급증했다고 말했습니다. (ABC 뉴스: 조쉬 다이)
그는 ATO의 더욱 공격적인 부채 회수 조치와 높은 이자율로 인한 경기 둔화로 인해 지난 회계연도의 회사 부도율이 작년보다 36%, 25% 더 높은 이유가 되었다고 말합니다. 코로나 이전 수준보다 지난 4개월 동안만 해도

현재는 작년보다 49% 더 높습니다.

2012년 글로벌 금융위기(GFC) 이후 부실에 들어간 기업 수는 1만757개로 정점을 찍었다. Archer씨는 이번 회계연도에 이 수치가 패배할 가능성이 높다고 말했습니다.

Archer는 “오랫동안 예상했던 파산 쓰나미가 정말로 다가오고 있다면 그 때가 가까웠다”고 말했습니다.

그는 ATO의 부채 회수 조치의 강도와 규모가 2022년 3월부터 증가했다고 지적합니다. 여기에는 지불 기한 단축, 기한이 지난 후 사업을 마무리하기 위한 통지서 즉시 발행 등이 포함됩니다.

ATO를 두려워하는 사업주들은 공식적인 ATO 조치에 앞서 자발적으로 구조조정을 하게 될 수도 있습니다.

“ATO는 올해 추심 활동에 대해 정말 복수심을 드러냈습니다.”라고 그는 말합니다.

Archer는 회사 이사가 자발적으로 파산 약속을 체결할 수 있도록 21일의 시간을 주는 이사 처벌 통지를 발행하는 것을 포함하여 모든 부채 회수 도구를 사용하고 있다고 말합니다. 그렇지 않으면 회사 부채에 대해 개인적으로 책임을 지게 됩니다.

또한 ATO가 소기업 소유자에 대해 압류 통지를 사용하는 것이 점점 더 일반화되고 있다고 Mr Archer는 말합니다.

이러한 관행은 Fairfax(현재 Nine)와 ABC Four Corners의 합동 조사의 일환으로 강조되었으며, 이 관행은 중소기업에 심각한 타격을 주고 있으며 중소기업 옴부즈맨의 후속 검토에서 문제가 있는 것으로 밝혀졌습니다.

과세 감찰관의 또 다른 검토에서는 압류 통지가 중소기업 소유자에게 미치는 영향이 “매우 심각할 수 있으며 상당한 정서적, 평판 및 재정적 피해의 형태를 취할 수 있다”는 사실을 발견했습니다.

무소속 의원인 Andrew Wilkie는 ATO의 현재 부채 회수 접근 방식으로 인해 더 많은 중소기업이 어려움을 겪을 수 있다고 우려하고 있습니다.

안경, 양복, 넥타이를 착용한 중년 남성이 사무실에 앉아 카메라를 바라보고 있다. 그 뒤에는 호주 국기가 있습니다.
Andrew Wilkie는 중소기업에 대한 부채 회수의 경우 ATO가 ‘합리적’이라고 생각하지 않습니다.(Four Corners: Craig Hansen)
Wilkie 씨는 “그들(ATO)이 현재로서는 분별력이 없다고 생각합니다.”라고 주장합니다.

회사 이사들에 대한 ‘해로운’ 개인적 피해
Archer 씨는 이제 코로나19 이후 “모든 것이 정상으로 돌아왔고” 이는 개인적 피해를 입히고 있다고 말했습니다.

“공정하거나 합리적인 결과를 얻지 못할 수 있다는 점에 휩싸이게 될 기업이 있습니다”라고 그는 주장합니다.

Archer 씨는 ATO가 “좀비 회사”를 운영하도록 놔둘 수는 없지만 브리즈번 홍수로 피해를 입은 사업체를 복구하기 위해 기다리고 있던 한 회사를 포함하여 중소기업이 표적이 된 불공정한 사례를 목격했다고 말했습니다.

Archer씨는 이 사업주가 21일 이내에 응답할 수 있도록 이사에게 벌금 통지서를 받았다고 말했습니다. 그러나 소유자는 보험금 지급을 기다리고 있었기 때문에 21일 이내에 사업을 재건할 수 없었고 회사의 부채에 대해 개인적으로 책임을 져야 했으며 개인 파산의 위험도 있었습니다.

그는 또 다른 경우에는 납세자의 자금이 압류되어 그 역시 모든 것을 잃었다고 말했습니다.

“여러 그룹 회사에 걸쳐 부채가 있는 경우 일반적으로 $200,000 이상, 때로는 수백만 달러에 달하는 회사의 부채에 대해 개인적으로 책임을 지는 것은 일반적으로 헤아릴 수 없는 선택이므로 이사의 유일한 선택은 파산 약속을 하는 것입니다.” 그는 설명한다.

또 다른 파산 및 구조조정 고문이자 Cor Cordis의 파트너인 Kate Conneely는 국장 처벌 통지, 은행 계좌 압류, 법원 청산 신청 등 ATO가 사용하는 더 강력한 부채 회수 조치를 보고 있습니다.

그러나 그녀는 그러한 조치는 납세자가 “모래에 머리를 숙이고” 자신의 책임을 무시하는 경우에 주로 적용된다고 말했습니다.

검은 양복을 입은 여성이 컴퓨터 책상을 걱정스러운 표정으로 바라보고 있습니다.
Kate Conneely는 일반적으로 ATO가 참여를 거부하는 기업에 대해 강력한 조치를 취한다고 말합니다. (ABC 뉴스: 존 건)
코닐리 씨는 종종 중소기업 이사들이 개인 자산을 위험에 빠뜨리는 경우가 많으며 그러한 행동은 “매우 개인적으로 해를 끼칠 수 있다”는 데 동의합니다.

“저는 이것이 해당 이사들에게 신체적, 정신적, 정서적으로 큰 영향을 미친다는 것을 완전히 이해합니다. 그러나 ATO는 납세자와 관계를 맺으려고 노력한 후에 일부 사람들이 말할 수 있는 가혹한 조치만을 취합니다.” 그녀는 말한다.

“안타깝게도 이사나 납세자가 앉아서 ‘실제로 문제가 있는데 그것에 대해 뭔가 조치를 취하고 싶습니다.’라고 말하는 것은 [더 엄중한 접근]이 필요한 경우도 있습니다.”

그녀는 또한 파산에 직면한 기업은 일반적으로 건설업과 소매업을 포함한 경기 둔화로 인해 이미 어려움을 겪고 있는 기업이라고 지적합니다.

그녀는 파산 쓰나미가 몇 년 동안 거론됐지만 “실제로 우리가 보고 있는 것은 파산이 코로나19 이전 수준으로 되돌아가는 것”이라고 말했습니다.

“약간 급상승할 수도 있지만 현실은 지난 몇 년간 우리가 보아온 파산 수준이 중단된 것입니다.

우리는 진정되었습니다.”라고 Conneely 씨는 말합니다.

법원 소송에서 해고되는 기업이 늘어남
회사가 자발적으로 파산에 돌입하지 않는 경우 강제로 조치를 취할 수 있습니다.

코로나19 이전에는 ATO가 일주일에 약 40개 회사를 법정에 세웠습니다.

그러나 올해 2월에만 ATO가 약 130건의 청산 신청서를 제출했다고 Archer 씨는 지적했습니다.

Conneely 씨는 또한 ATO의 청산 조치와 일반 채권자들의 채무 미지급 조치로 인해 올해 청산 활동이 증가할 것으로 예상합니다.

호주 국세청
ATO는 부채를 면제할 수는 없지만 “진정으로 도움이 필요한 사람들을 위해 도움과 지원을 남겨둘 것”이라고 밝혔습니다. (AAP: 톰 콤파뇨니)
ATO 대변인은 ABC 뉴스와의 인터뷰에서 ATO가 청산 사건에서 주요 채권자가 되는 경우가 많지만 “부실의 작은 시작자일 뿐”이라고 말했습니다.

그녀는 7월 1일부터 12월 31일까지 ATO가 시작한 기업 청산 비율이 2.8%라고 말했습니다. 이는 “이는 역사적 코로나19 이전 수준인 약 16%보다 훨씬 낮은 수치입니다”.

그녀는 해당 기관이 세금 의무를 이행하지 않거나 이행하지 않는 기업에 대해 계속해서 조치를 취할 것이라고 말했습니다.

“우리는 일부 납세자들이 납부 기한 내에 어려움을 겪고 있다는 것을 이해하고 이러한 납세자들이 정상으로 돌아올 수 있도록 지원적인 접근 방식을 취하고 있지만, 납부 능력이 있지만 납부하지 않기로 결정하는 소규모 기업의 비율도 확인하고 있습니다.”라고 그녀는 말합니다.

이는 “올바른 일을 하고 기한 내에 비용을 지불하는 동시에 자신의 의무를 무시하고 미결제 금액을 지불하기 위해 우리와 협력하기를 거부하는 사람들을 처리하기 위해 강력하고 신중한 조치를 취하는 사람들”을 지원할 것입니다.

ATO는 여전히 “적절한 경우 지불 계획 및 일반 이자 비용 면제를 포함하여 진정으로 필요한 사람들을 위한 도움과 지원을 보유”할 것입니다.

“COVID 기간 동안 발생한 부채를 회복하기 위해 고군분투하는 기업은 파산 옵션을 포함하여 향후 옵션에 대한 조언을 구해야 합니다.”라고 그녀는 말합니다.

3시간 전 게시됨3시간 전, 1시간 전에 업데이트됨

ATO chases small businesses for $34b in debt, insolvencies tipped to hit post GFC levels

By business reporter Nassim Khadem

Posted 3h ago3 hours ago, updated 1h ago1 hours ago

abc.net.au/news/ato-chases-small-business-debts-insolvencies-to-hit-gfc-levels/103583512Copy link

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The tax office is chasing more than $34 billion worth of debts owed by small businesses and self-employed Australians that were put on hold during COVID, and sometimes using aggressive enforcement action to collect the money, which experts say is sending some businesses to the wall. 

Some experts are predicting that the rate of insolvencies could this year track its highest levels seen since just after the global financial crisis (GFC).

Many of those people hitting the wall are in sectors already struggling under a slowing economy, including construction, hospitality and retail.

In many cases they also owe money to other creditors but, in some cases, aggressive debt collection action from the Australian Taxation Office (ATO) is a key factor tipping them over the edge.

While the ATO is not the main creditor in winding up applications in court, experts say the agency is taking far stronger debt recovery action than it had been against some businesses that are yet to turn a corner, and amid an economy that’s plunged deeper into a per-person recession. 

These actions include the agency reporting tens of thousands of small businesses with debts to credit reporting agencies, issuing garnishee notices, which can result in the money being taken directly out of a business owner’s bank account, and the agency initiating wind-up applications.

Tony Greco, the general manager of technical policy at the Institute of Public Accountants, fears many small businesses still don’t have the capacity to pay and more aggressive ATO action could send more businesses under.

“I think, for a lot of sectors, the post-COVID period hasn’t been all that rosy,” he says.

“If the ATO were to pursue this debt aggressively, you’d probably find a lot of small businesses just pretty much hanging up their shingles and declaring bankruptcy.”

‘Paying tax in Australia is not optional’

Total collectable debt owed to the ATO jumped to $52.4 billion as of December 31, 2023, roughly double the $26.4 billion at the end of 2019. 

Small business debt accounts for $34.1 billion, or 65 per cent, of total collectable debt.

The stronger debt recovery action against small businesses is happening at the same time as the ATO has been reviving old tax debts, leaving many individuals struggling to repay and some at risk of losing their homes. 

https://www.youtube.com/embed/N_wA9zBCzJY?feature=oembedYOUTUBE’Whiff of Robodebt’: ATO revives old tax debts totalling billions (Nassim Khadem)

An ATO spokeswoman told ABC News most of the collectable debt owed by businesses was self-reported business activity statement debt comprised of tax withheld from salary and wages, GST, and income tax on profits. 

The ATO defines small businesses as including sole traders, companies, trusts or partnerships that operate a business for all or part of the income year and have less than $10 million of aggregated turnover. This includes micro and self-employed businesses and can include those operating in the gig economy.

She says the agency is seeing “more businesses not paying tax on time since before the pandemic began”, and reminds people that “paying tax in Australia is not optional” and the ATO will continue chasing small businesses that owe money.

“The ATO has a range of targeted strategies to address the growth in collectable debt — this includes a renewed focus on formal recovery actions, such as having their debt disclosed to credit reporting bureaus or court-imposed liquidation if a debt remains unpaid,” she says. 

“Businesses cannot use monies held for employee entitlements to manage their day-to-day cash flow.”

‘Mad’ ATO debt recovery action

But Revive Financial head of business restructuring Jarvis Archer says, “the ATO has come into 2024 really mad”.

“Noticeably turning a corner in their approach to taxpayers with non-compliant debts, the options are now black and white: pay, close or restructure your debt,” he says.

More aggressive debt recovery action by the ATO, as well as a slowing economy under higher interest rates, he says, are factors why the rate of company insolvencies in the past financial year is tracking 36 per cent higher than last year and 25 per cent higher than pre-COVID levels. In the past four months alone, they are now 49 per cent higher than last year.

In 2012, following the global financial crisis (GFC), the number of companies entering insolvency peaked at 10,757. It’s a figure Mr Archer says is likely to be beaten this financial year.

“If the long-predicted insolvency tsunami is indeed coming, then that time is near,” Mr Archer says.

The intensity and volume of the ATO’s debt recovery action have ramped up since March 2022, he notes, including shorter deadlines for payment and immediate issue of notices to wind a business up after deadlines pass.

Business owners fearing the ATO could wind them up often voluntarily restructure ahead of formal ATO  action.

“The ATO has really come out with a vengeance in respect of its collection activity this year,” he says.

It’s using all of its debt recovery tools, Mr Archer says, including issuing director penalty notices which give a company director 21 days to voluntarily enter into an insolvency appointment, otherwise they become personally liable for their company’s debt.

It is also becoming more common for the ATO to use garnishee notices against small business owners, Mr Archer says.

This practice was highlighted as part of a joint Fairfax (now Nine) and ABC Four Corners investigation that revealed the practice was crippling small businesses and was found to be problematic in a consequent review by the small business ombudsman.

Another review by the inspector-general of taxation found the impact of garnishee notices on small business owners “can be very significant and take the form of substantial emotional, reputational and financial harm”. 

Independent MP Andrew Wilkie is also worried that the ATO’s current approach to debt recovery could send more small businesses to the wall.

“I don’t think they [the ATO] are being sensible at the moment,” Mr Wilkie argues.

The ‘damaging’ personal toll on company directors

Mr Archer says now, post-COVID, “everything is back on the table” and it’s taking a damaging personal toll. 

“There are businesses that will get caught up in that that may not get the outcomes that are fair or reasonable for them,” he argues.

Mr Archer says while the ATO can’t leave “zombie companies” operating, he’s seen some unfair examples of small businesses targeted, including one company that was waiting to repair its business that had been damaged by the Brisbane floods.

Mr Archer says this business owner received a director penalty notice giving him 21 days to respond. But because the owner was awaiting an insurance payout, he couldn’t rebuild his business within the 21-day window and he had to become personally liable for the company’s debts, risking personal bankruptcy. 

He says, in another case, the taxpayer’s funds were garnished and he too lost everything. 

“Becoming personally liable for your company’s debts, which are regularly more than $200,000, and sometimes in the millions, where there are debts across multiple group companies, is usually an unfathomable option and therefore the director’s only option is to make an insolvency appointment,” he explains.

Kate Conneely, another insolvency and restructuring adviser and a partner at Cor Cordis is also seeing stronger debt recovery action being used by the ATO including director penalty notices, garnishees over bank accounts and wind-up applications in court.

But she says such action is mostly reserved for cases where taxpayers “put their heads in the sand” and ignore their responsibilities.

Ms Conneely agrees that often small business directors have put personal assets on the line and such action “can be very personally damaging”.

“I completely understand that it does create a huge impact both probably physically, mentally, and emotionally on those directors, but the ATO only takes what some people may say is the heavy-handed action after it has tried to engage with the taxpayer,” she says.

“Unfortunately sometimes it does take [a more heavy-handed approach] for a director or a taxpayer to sit up and say, ‘I actually have a problem, and I’d like to do something about it.’”

She also notes that businesses facing insolvencies are typically ones that are already struggling under a slowing economy including construction hospitality and retail.

She says while the insolvency tsunami has been talked about for a few years now, “what we’re actually seeing is a return to pre-COVID levels of insolvency”.

“We might get a little bit of a spike … but the reality is that the insolvency levels that we’ve seen for the past few years have been quite subdued,” Ms Conneely says.

More companies are being wound up in court action

If a company doesn’t voluntarily enter into insolvency, it could be forced to act.

Pre-COVID, the ATO was winding up about 40 companies a week in court.

But this February alone, Mr Archer notes the ATO filed about 130 winding-up applications.

Ms Conneely also forecasts an uptick in liquidation activity this year, both because of ATO winding-up action as well as general creditors taking action for non-payment of debt.

An ATO spokeswoman told ABC News that while the ATO is often a major creditor in wind-up cases, she said “it is only a minor initiator of insolvency”.

From July 1 to December 31, she said the proportion of ATO-initiated corporate wind-ups was 2.8 per cent — “this is well below the historical pre-COVID levels of around 16 per cent”.

She says the agency will continue to act against businesses that don’t engage and fail to meet their tax obligations.

“Whilst we understand some taxpayers are having difficulty paying on time and we take a supportive approach to help these taxpayers get back on track, we also see a proportion of small businesses that have capacity to pay but are choosing not to,” she says.

It will support “those who are doing the right thing and paying on time, whilst taking strong and deliberate action to deal with those who ignore their obligations and refuse to engage with us to pay their outstanding amounts”.

The ATO would still “reserve help and assistance for those who genuinely need it, including payment plans and General Interest Charge remissions where appropriate”.

“Those businesses who are struggling to recover from debts accrued during COVID should seek advice on their options going forward, including insolvency options,” she says. 

Posted 3h ago3 hours ago, updated 1h ago